När du startar företag stöter du snabbt på begrepp som F-skatt, moms och preliminärskatt. För många nya företagare känns det krångligt i början. Men grunderna är enklare än de verkar.
Här går vi igenom vad begreppen betyder, hur de hänger ihop och vad du behöver göra i praktiken.
Vad är F-skatt?
F-skatt betyder att du själv ansvarar för att betala in skatt och sociala avgifter på ersättning du får för ditt arbete. När du är godkänd för F-skatt behöver dina uppdragsgivare inte dra skatt eller betala arbetsgivaravgifter åt dig.
Det är därför de flesta företag och kunder kräver att du har F-skatt innan de anlitar dig.
Vad innebär det i praktiken?
- Du fakturerar med ditt organisationsnummer
- Du ansvarar själv för att betala in skatt
- Du betalar egna sociala avgifter om du driver enskild firma
Att vara godkänd för F-skatt är en signal om att du driver näringsverksamhet.
Vad är preliminärskatt?
Preliminärskatt är den skatt du betalar löpande under året baserat på en uppskattning av företagets vinst.
När du registrerar företaget lämnar du en uppskattning av hur mycket du tror att du kommer tjäna. Utifrån det beslutas hur mycket preliminär skatt du ska betala varje månad.
Varför betalar man preliminärskatt?
Syftet är att skatten ska betalas in successivt under året istället för i en stor klumpsumma i efterhand.
Om din vinst förändras kan du justera din preliminära inkomst och få skatten omräknad.
Vad är moms?
Moms är en skatt på varor och tjänster som betalas av slutkunden. Som företagare fungerar du som mellanhand och redovisar momsen till staten.
Du lägger på moms på dina fakturor och betalar sedan in den till Skatteverket, efter att ha dragit av den moms du själv betalat på inköp i verksamheten.
Exempel
Om du säljer en tjänst för 10 000 kronor plus 25 procent moms fakturerar du 12 500 kronor. De 2 500 kronorna är moms som ska redovisas och betalas in.
Har du samtidigt haft inköp där du betalat moms får du dra av den mot den moms du ska betala in.
Hur hänger allt ihop?
F-skatt visar att du ansvarar för din egen skatt. Preliminärskatten är den skatt du betalar löpande under året baserat på din beräknade vinst. Momsen är en skatt du hanterar åt staten på dina försäljningar.
Det är alltså tre olika delar av företagets skattehantering.
Vad behöver du göra när du startar?
- Ansöka om F-skatt
- Registrera dig för moms om verksamheten är momspliktig
- Lämna en uppskattning av din vinst för att fastställa preliminärskatt
Allt detta görs i samband med att du registrerar företaget.
Vanliga misstag
- Att blanda ihop företagets pengar med privata pengar
- Att inte sätta undan pengar för skatt och moms
- Att inte justera preliminärskatten när vinsten förändras
En vanlig rekommendation är att regelbundet sätta av pengar på ett separat konto för skatt och moms för att undvika överraskningar.
Det viktigaste att ta med dig
F-skatt, preliminärskatt och moms är centrala delar i att driva företag. De innebär inte att du betalar mer skatt än en anställd, men ansvaret ligger på dig att hantera betalningarna korrekt och i tid.
Genom att förstå hur systemet fungerar från början minskar du risken för misstag och kan fokusera mer på att utveckla din verksamhet.
